הבנקים החלו לדרוש מתאגידים לדווח האם בעלי המניות שלהם אמריקאים

בהתאם להסכם ה-FATCA שנחתם בין ישראל לארצות הברית ביולי 2014, החלו החודש הבנקים בישראל לדרוש מתאגידים המעוניינים לפתוח חשבון בנק לדווח האם בעלי המניות שלהם הם אמריקאים.

הדיווח הוא למעשה טפסים מפורטים שניסחו רשויות המס האמריקאיות. עד כה נדרשו הבנקים להעביר דיווח רק בנוגע ללקוחות פרטיים שלהם, וכעת החל השלב השני בתהליך. במהלך 2016 צפויים להכנס למעגל הדיווח בבנקים גם הלקוחות העסקיים הקיימים ולא רק החדשים. בעוד שבכל הנוגע לאנשים פרטיים הדיווח נדרש רק מבעלי אזרחות אמריקאית, בכל הנוגע ללקוחות עסקיים הדיווח נדרש מכל הלקוחות.

אילוסטרציה

בהתאם להוראות ה- Foreign Accounts Tax Compliance Act על כל גוף פיננסי מחוץ לארצות הברית להתקשר בהסכם מיוחד עם רשות המסים האמריקאית, לפיו הוא חייב לבצע בדיקה לבעלי חשבונות המוחזקים אצלו. המידע אמור לעבור פעם בשנה. גוף פיננסי שלא מציית לחוק האמריקאי כפוף לסנקציות של ניכוי במקור בשיעור של 30% מכל תשלום ממקור הכנסה אמריקאי.