העברת נכסים, עסקים וכספים לדור הבא – בצוואה או באמצעות נאמנות?

העברת נכסים מדור לדור מייצרת לעיתים קרובות מחלוקות ובעיות בקרב המשפחה, הן ברמה האישית והן ברמה הכלכלית. מהי, אם כך, הדרך הטובה ביותר לשמור על ההון המשפחתי ולעשות סדר בהעברת הנכסים לדורות הבאים? 

עורכי הדין עמית גוטליב ואושר הרוש, שותפים במשרד עורכי הדין טלי ירון-אלדר, רועי פלר, רוני שוורץ ושות', המתמחים בייצוג משפטי בתחום המס, מספרים על המאפיינים הבולטים של צוואה ונאמנות ועל ההבדלים העיקריים בין השניים. ההבדל המרכזי, לדבריהם, הוא שאלת הבעלות על הנכס – בעוד שצוואה מעבירה את הבעלות על הנכס ישירות ליורשים, נאמנות מגדירה נאמן כבעל הנכס, וכוללת הוראות ברורות לפיהן עליו לפעול.

עוה"ד גוטליב והרוש מתארים כיצד הנאמנות מאפשרת המשך שליטה על ניהול הנכסים גם לאחר שיוצר הנאמנות הולך לעולמו ומוסיפים באילו מקרים השימוש בנאמנות עשוי להועיל במיוחד ואף להיות הכרחי. תהליך עריכת הנאמנות עצמה, מבהירים השניים, הוא תהליך פשוט יחסית הדומה לתהליך עריכת צוואה, אך חשוב לערוך אותו מול נאמן שאתם נותנים בו את אמונכם ואף לכלול בהסכם מנגנונים לביטול הנאמנות או לחלוקה מיוחדת של הכספים, למשל במקרה של צורך רפואי. צפו

לפרטים נוספים>>